Louer son logement en location saisonnière via Airbnb ou Booking.com génère des revenus imposables. Pour optimiser vos gains et rester en règle, il est essentiel de choisir le bon régime fiscal. Mais lequel ? Pas toujours facile de savoir quel régime correspond le mieux à votre situation et à votre projet. Pour vous aider en ce sens, voici un tour d’horizon des différents régimes fiscaux possibles en location courte durée.
Le régime Micro-BIC : simplicité et rapidité
C’est souvent le choix le plus courant pour les particuliers : le LMNP (Loueur de Meublé Non Professionnel) Micro-Bic.
Pour un meublé non classé, le plafond des recettes est fixé à 15 000 € par an avec un abattement de 30% (chiffres applicables dès 2025 suite à la Loi Le Meur de novembre 2024).
Or si votre logement est classé meublé de tourisme (ce que nous vous conseillons fortement si vous choisissez ce régime fiscal), vous pouvez rester au régime Micro-BIC tant que vous recettes n’excèdent pas 77 700 € par an. Vous bénéficiez alors d’un abattement forfaitaire de 50%.
Obtenir un classement officiel pour votre logement permet donc de rester dans le seuil Micro-BIC de 77 700 € et de bénéficier d’un abattement fiscal de 50 % (au lieu de 30 % pour un bien non classé).
👉 Une option intéressante pour optimiser votre fiscalité et améliorer la visibilité de votre annonce.
Le régime Réel simplifié : idéal pour réduire vos charges
C’est le régime parfait si les dépenses liées à votre logement sont importantes (travaux, intérêts d’emprunt, frais de gestion, assurance, etc..). En effet, celui-ci sera bien plus intéressant pour réduire vos charges et votre imposition liée à votre location.
L’idée est simple : vous déclarez vos revenus locatifs réels et pouvez déduire l’ensemble de vos charges. Vous avez également la possibilité d’amortir une partie du bien et du mobilier de votre logement, ce qui peut réduire considérablement votre base imposable. A noter tout de même que si vous dépassez 23 000 € de recettes par an avec ce régime et que ces recettes représentent plus de 50 % des revenus professionnels de votre foyer fiscal, vous basculez automatiquement dans la catégorie LMP (Loueur de Meublé Professionnel).
👉 Le régime réel demande plus de suivi en comptabilité, mais il peut considérablement alléger votre fiscalité si vos charges sont élevées.
Le statut de Loueur en Meublé Professionnel (LMP) : pour les gros revenus locatifs
Cette catégorie est la suite logique du régime Réel simplifié. Vous basculez en LMP si vos recettes dépassent 23 000 € par an et qu’elles représentent plus de la moitié des revenus professionnels de votre foyer fiscal.
Comme le régime précédent, vous pouvez toujours déduire vos charges et amortissements. Un autre avantage, vos déficits peuvent s’imputer sur le revenu global du foyer et, en cas de revente de votre bien, des exonérations sur la plus-value sont possibles.
👉 Plus complexe sur le côté administratif, le LMP est tout de même un statut intéressant, surtout pour les investisseurs qui génèrent déjà des revenus locatifs importants, ou bien les propriétaires qui vivent principalement de la location meublée. A noter également qu’avec ce statut il est obligatoire de s’immatriculer au registre du commerce (RCS) et de payer la redevance des cotisations sociales (URSSAF).
Enfin, nous pouvons également citer la SCI (Société Civile Immobilière)
C’est la solution patrimoniale pour investir en couple ou en famille : elle facilite la gestion à plusieurs et la transmission, avec le choix d’imposition à l’IR (Impôt sur le Revenu) ou à l’IS (Impôt sur les Sociétés).
👉 Bien que les revenus de la SCI soient considérés comme appartenants à l’entreprise familiale que vous avez créé, elle est idéale pour structurer un patrimoine immobilier sur le long terme.
En résumé, choisir le bon régime fiscal est essentiel pour optimiser vos revenus en location courte durée ! Que ce soit en LMNP, LMP ou SCI, il est important de bien définir votre projet et vos ambitions afin de maximiser vos recettes.
N’hésitez pas à nous contacter afin de bénéficier d’un accompagnement fiscal personnalisé avec nos partenaires (experts-comptables, fiscalistes et conseillers en patrimoines) spécialisés en location saisonnière !
